Примеры по договорам кредитов, займов, депозитов
Пример отражения договора краткосрочного кредита полученного и его погашение
Шаг 1. Формируем договор кредита (раздел Казначейство – Финансовые инструменты – Договоры кредитов и депозитов) с помощью кнопки Создать. На закладке Основное заполняем поля: реквизиты договора, Характер договора - Кредит или заем полученный, Тип договора - Кредит в банке.
На закладке Расчеты необходимо указать тип срочности, форму оплаты, процентную ставку и заполнить график оплат и начислений.
На закладке Учетная информация необходимо заполнить статьи расходов и движения денежных средств, указать группу фин. учета расходов.
Для статей расходов настраиваем группы настроек финансового учета, выбираем необходимые счета для учетов: управленческого, международного, налогового и бухгалтерского.
Шаг 2. Формируем документ Поступление безналичных ДС по получению кредита. На закладке Основное в поле Операция выбираем Поступление по кредитам и займам полученным.
Рассмотрим проводки.
Шаг 3. Формируем документ Начисления по кредитам и депозитам. В поле Операция выбираем Начисления по кредитам и займам полученным. Используя кнопку Заполнить…, заполняем табличную часть документа.
Рассмотрим проводки.
Шаг 4. Формируем документ Списание безналичных ДС по перечислению комиссии. На закладке Основное в поле Операция необходимо выбрать Оплата по кредитам и займам полученным.
На закладке Расшифровка платежа в поле Тип суммы выбираем значение Комиссия.
Рассмотрим проводки.
Шаг 5. Формируем документ Списание безналичных ДС по погашению основного долга и процентов. На закладке Основное в поле Операция необходимо выбрать Оплата по кредитам и займам полученным.
Рассмотри проводки.
Шаг 6. Далее создадим документы оплаты основного долга и процентов в соответствии с графиками и сформируем отчет Ведомость расчетов по финансовым инструментам, чтобы проверить, что вся задолженность погашена.
Пример отражения договора долгосрочного кредита полученного и его погашение
В учетной политике организации устанавливаем флаг Деление на краткосрочные/долгосрочные активы и обязательства. Для формирования примера Длительность операционного цикла организации устанавливаем 12 месяцев.
Шаг 1. Формируем договор кредита (раздел Казначейство – Финансовые инструменты – Договоры кредитов и депозитов) с помощью кнопки Создать. На закладке Основное заполняем поля: Характер договора - Кредит или заем полученный, Тип договора - Кредит в банке.
На закладке Расчеты необходимо указать тип срочности, форму оплаты, процентную ставку и заполнить график оплат и начислений.
На закладке Учетная информация необходимо заполнить статьи расходов и движения денежных средств, указать группу фин. учета расходов.
В группу настроек финансового учета расчетов с партнерами «Кредиты и займы, включая проценты (краткосрочные и долгосрочные)» через кнопку Еще – Показать долгосрочные добавляем в поле Долгосрочные счет 67.01.
Шаг 2. Формируем документ Поступление безналичных ДС по получению кредита. На закладке Основное в поле Операция выбираем Поступление по кредитам и займам полученным.
Рассмотрим проводки.
Шаг 3. Формируем документ Начисления по кредитам и депозитам. В поле Операция выбираем Начисления по кредитам и займам полученным. Используя кнопку Заполнить…, заполняем табличную часть документа.
Рассмотрим проводки.
Шаг 4. Формируем документ Списание безналичных ДС по погашению основного долга и процентов. На закладке Основное в поле Операция необходимо выбрать Оплата по кредитам и займам полученным.
Рассмотрим проводки.
Шаг 5. Закрываем месяц. При закрытии месяца формируется регламентная операция Реклассификация долгосрочных активов и обязательств.
Рассмотрим проводки.
Пример отражения возврата от банка излишне перечисленных процентов по кредиту.
Рассмотрим ситуацию, когда по договору полученного кредита произошла переплата процентов. В рассматриваемом примере на 28 декабря 2023 года переплата по процентам составляет 1 тыс. рублей.
Данную информацию можно посмотреть в Оборотно-сальдовая ведомость по счету и в отчете Ведомость расчетов по финансовым инструментам.
Шаг 1. Необходимо отразить получение от банка излишне перечисленных процентов с помощью документа Поступление безналичных ДС. На закладке Основное в поле Операция необходимо выбрать Прочее поступление.
На закладке Расшифровка платежа в поле Статья доходов/пассивов необходимо выбрать «Финансирование за счет кредитов и займов». И далее настраиваем счет учета, выбираем контрагента и договор.
После проведения документа Поступление безналичных ДС задолженность в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету закроется, однако, в отчете Ведомость расчетов по финансовым инструментам останется.
Шаг 2. Так как нет штатной операции возврата денег по процентам по кредиту полученному, то необходимо откорректировать лишние проценты документом Корректировка задолженностей по финансовым инструментам (раздел Казначейство – Финансовые инструменты). Корректировка относится на статью активов/пассивов "Финансирование за счет кредитов и займов" с указанием счета учета процентов и договора.
Рассмотрим проводки.
Так как счет, указанный вручную, и счет по оперативному учету, указанный через группу фин. учета расчетов в договоре кредита совпадают, а субконто одинаковые, то проводки не будет (она "схлопывается" для одинаковых значений Дт и Кт).
После проведения документа Корректировка задолженностей по финансовым инструментам задолженность в отчете Ведомость расчетов по финансовым инструментам также закрывается.
Пример отражения договора долгосрочного займа выданного и его погашение
В учетной политике организации устанавливаем флаг Деление на краткосрочные/долгосрочные активы. Для формирования примера Длительность операционного цикла организации устанавливаем 12 месяцев.
Шаг 1. Формируем договор займа выданного (раздел Казначейство – Финансовые инструменты – Договоры кредитов и депозитов) с помощью кнопки Создать. На закладке Основное заполняем поля: Характер договора – Заем выданный, Тип договора – Внешний заем.
На закладке Расчеты необходимо указать тип срочности, форму оплаты, процентную ставку и заполнить график оплат и начислений.
На закладке Учетная информация необходимо заполнить статьи расходов и движения денежных средств, указать группу фин. учета расходов.
Для учета долгосрочной задолженности, по договору займа выданного, создаем счет 58.03.Д Устанавливаем флаг Предназначен для учета долгосрочных активов/обязательств.
В группу настроек финансового учета расчетов с партнерами «Займы, включая проценты (внутригрупповые расчеты, долгосрочные)» через кнопку Еще – Показать долгосрочные добавляем в поле Долгосрочные счет 58.03.Д.
Шаг 2. Формируем документ Списание безналичных ДС по выдаче займа. На закладке Основное в поле Операция выбираем Выдача займа контрагенту.
Рассмотрим проводки.
Шаг 3. Формируем документ Начисления по кредитам и депозитам. В поле Операция выбираем Начисления по займам выданным. Используя кнопку Заполнить…, заполняем табличную часть документа.
Рассмотрим проводки.
Шаг 4. Формируем документ Поступление безналичных ДС по погашению основного долга и процентов. На закладке Основное в поле Операция необходимо выбрать Погашение займа контрагентом.
Рассмотрим проводки.
Шаг 5. Закрываем месяц. При закрытии месяца формируется регламентная операция Реклассификация долгосрочных активов и обязательств.
Рассмотрим проводки.
Пример отражения возврата излишне полученных процентов по выданному займу
Рассмотрим ситуацию, когда по договору выданного займа произошла переплата процентов. В рассматриваемом примере на 28 декабря 2023 года переплата по процентам составляет 2 тыс. рублей. Данную информацию можно посмотреть в Оборотно-сальдовая ведомость по счету и в отчете Ведомость расчетов по финансовым инструментам.
Шаг 1. Необходимо отразить перечисление контрагенту излишне перечисленных процентов с помощью документа Списание безналичных ДС. На закладке Основное в поле Операция необходимо выбрать Прочий расход.
На закладке Расшифровка платежа в поле Статья расходов/активов необходимо выбрать «Финансирование за счет кредитов и займов». И далее настраиваем счет учета, выбираем контрагента и договор.
После проведения документа Списание безналичных ДС задолженность перед контрагентом в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету закроется, однако, в отчете Ведомость расчетов по финансовым инструментам останется.
Шаг 2. Так как нет штатной операции возврата денег по процентам по займу выданному, то необходимо откорректировать проценты документом Корректировка задолженностей по финансовым инструментам (раздел Казначейство – Финансовые инструменты). Корректировка относится на статью активов/пассивов "Финансирование за счет кредитов и займов" с указанием счета учета процентов и договора.
Рассмотрим проводки.
Так как счет, указанный вручную, и счет по оперативному учету, указанный через группу фин. учета расчетов в договоре займа совпадают, а субконто одинаковые, то проводки не будет (она "схлопывается" для одинаковых значений Дт и Кт).
После проведения документа Корректировка задолженностей по финансовым инструментам задолженность в отчете Ведомость расчетов по финансовым инструментам также закрывается.
Пример перевода договора кредита выданного из краткосрочного кредита в долгосрочный
Шаг 1. Создадим договор кредита и на закладке Основное выберем в поле Характер договора – Кредит или заем полученный, а в поле Тип договора – Кредит в банке.
На закладке Расчеты в поле Валюта выберем рубли, в поле Форма оплаты - Безналичная, в поле Тип срочности – Краткосрочный.
Далее заполним графики на закладках: Транши, Оплаты, Начисления.
Шаг 2. Формируем документ Поступление безналичных ДС по получению кредита. На закладке Основное в поле Операция выбираем Поступление по кредитам и займам полученным.
Рассмотрим проводки.
Шаг 3. Формируем документ Начисления по кредитам и депозитам. В поле Операция выбираем Начисления по кредитам и займам полученным. Используя кнопку Заполнить…, заполняем табличную часть документа.
Рассмотрим проводки.
Шаг 4. Формируем документ Списание безналичных ДС по погашению основного долга и процентов. На закладке Основное в поле Операция необходимо выбрать Оплата по кредитам и займам полученным.
Рассмотрим проводки.
Шаг 5. Закрываем период за январь 2024 года.
Шаг 6. Далее заключается дополнительное соглашение о пролонгации договора на 15 месяцев. Соответственно необходимо перевести договор из краткосрочного в долгосрочный. Поэтому в графике, который был создан для краткосрочного договора убираем флаги Используется и Утвержден.
Далее в договоре на закладке Расчеты в поле Тип срочности выбираем значение Долгосрочный.
Выбираем или настраиваем группу финансового расчета, таким образом чтобы был указан счет для учета долгосрочного кредита.
Далее формируем новый график на закладках: Транши, Оплаты, Начисления.
Шаг 7. Необходимо проверить, что функциональная опция Деление на краткосрочные/долгосрочные активы и обязательства включена, если нет, то необходимо включить с даты дополнительного соглашения о переводе договора в долгосрочный кредит. Также необходимо установить значение месяцев Длительность операционного цикла организации.
Шаг 8. Проводим начисление процентов и оплату основного долга и процентов за февраль 2024 года.
Шаг 9. Закрываем период за февраль 2024 года.
Шаг 10. В месяце изменения графика (в данном примере это февраль 2024 года) документ Реклассификация долгосрочных активов и обязательств отразит проводку по выделению долгосрочной части автоматически. Затем как всегда ежемесячно будет реклассификация долгосрочной части в краткосрочную.
Ограничения
Документы до даты изменения графика не нужно препроводить, иначе в них изменятся проводки.
Также до даты изменения графика не рекомендуется производить закрытие периода.
Пример переноса задолженности по договору займа выданному с одного контрагента на другого
Шаг 1. Создадим договор кредитов и депозитов и на закладке Основное выберем в поле Характер договора - Заем выданный, а в поле Тип договора - Внешний заем.
На закладке Расчеты в поле Валюта выберем рубли, в поле Форма оплаты - Безналичная, в поле Тип срочности – Краткосрочный.
Далее заполним графики на закладках: Транши, Оплаты, Начисления.
Далее заполняем информацию на закладке Учетная информация.
Шаг 2. Создаем документ Списание безналичных ДС в соответствии с графиком по договору займа выданного. На закладке Основное выбираем операцию Выдача займа контрагенту.
Заполняем информацию на закладке Расшифровка платежа.
Рассмотрим проводки.
Шаг 3. Создаем документ Поступление безналичных ДС и выбираем операцию Погашение займа контрагентом.
На закладке Расшифровка платежа заполняем суммы возврата основного долга и процентов.
Рассмотрим проводки.
Шаг 4. Создадим документ Начисления по кредитам и депозитам за 2 месяца с начала действия договора выданного займа. Выберем операцию Начисления по займам выданным.
Рассмотрим проводки.
Шаг 5. Осуществим перенос задолженности по договору займа выданного с одного контрагента на другого.
На начало марта 2024 года задолженность по займу выданному ООО «Альфа» составила 600 тыс. рублей.
Создадим документ Корректировка задолженности по финансовым инструментам. В поле Корректировка выбираем Дебиторской задолженности. На закладке Задолженность заполняем по остаткам сумму задолженности по основному долгу.
На закладке Расходы и активы выберем счет учет 76.09 контрагента и договор займа выданного.
Рассмотрим проводки.
В результате мы закрыли задолженность по первоначальному договору займа выданного ООО «Альфа».
Шаг 6. Далее перенесем задолженность по договору займа выданного на нового контрагента ООО «Металл-Сервис» и новый договор. Создадим новый договор займа выданного.
Далее создадим документ Корректировка задолженности по финансовым инструментам. В поле Корректировка выберем Кредиторской задолженности. На закладке Задолженность укажем сумму задолженности, которую необходимо перенести на новый договор.
На закладке Доходы и пассивы укажем счет 76.09 и выберем такого же контрагента и договор, которые мы указали в документе Корректировка задолженности по финансовым инструментам, списывая дебиторскую задолженность.
Рассмотрим проводки.
В результате мы видим, что задолженность перенесена на контрагента ООО «Металл-Сервис».
Шаг 7.
В заключение необходимо изменить графики оплат и начислений.
В первоначальном графике необходимо убрать флаги Используется и Утвержден.
Далее создаем новый график. Корректируем начисление процентов и их оплату с учетом переброски части графика на другой договор.
Пример переноса задолженности по договору займа полученному с одного контрагента на другого
Шаг 1. Создадим договор кредитов и депозитов и на закладке Основное выберем в поле Характер договора Кредит или заем полученный, а в поле Тип договора - Внешний заем.
На закладке Расчеты в поле Валюта выберем рубли, в поле Форма оплаты - Безналичная, в поле Тип срочности – Краткосрочный.
Далее заполним графики на закладках: Транши, Оплаты, Начисления.
Далее заполняем информацию на закладке Учетная информация.
Шаг 2. Создаем документ Поступление безналичных ДС в соответствии с графиком по договору займа полученного. На закладке Основное выбираем операцию Поступление по кредитам и займам полученным.
Заполняем информацию на закладке Расшифровка платежа.
Рассмотрим проводки.
Шаг 3. Создаем документ Списание безналичных ДС и выбираем операцию Оплата по кредитам и займам полученным.
На закладке Расшифровка платежа заполняем суммы возврата основного долга и процентов.
Рассмотрим проводки.
Шаг 4. Создадим документ Начисления по кредитам и депозитам за 3 месяца с начала действия договора займа полученного. Выберем операцию Начисления по кредитам и займам полученным.
Рассмотрим проводки.
Шаг 5. Осуществим перенос задолженности по договору займа полученного с одного контрагента на другого контрагента.
На начало апреля 2024 года задолженность по займу полученному от ООО «Альфа» составила 400 тыс. рублей.
Создадим документ Корректировка задолженности по финансовым инструментам. В поле Корректировка выбираем Кредиторской задолженности. На закладке Задолженность заполняем по остаткам сумму задолженности по основному долгу.
На закладке Доходы и пассивы выберем счет учет 76.09 контрагента и договор займа полученный.
Рассмотрим проводки.
В результате мы закрыли задолженность по контрагенту ООО «Альфа» по первоначальному договору полученного займа.
Шаг 6. Далее перенесем задолженность по договору займа полученного на нового контрагента ООО «Металл-Сервис» и новый договор. Создадим новый договор займа полученного.
Далее создадим документ Корректировка задолженности по финансовым инструментам. В поле Корректировка выберем Дебиторской задолженности. На закладке Задолженность укажем сумму задолженности, которую необходимо перенести на новый договор.
На закладке Расходы и активы укажем счет 76.09 и выберем такого же контрагента и договор, которые мы указали в документе Корректировка задолженности по финансовым инструментам, списывая кредиторскую задолженность.
Рассмотрим проводки.
В результате мы видим, что задолженность перенесена на контрагента ООО «Металл-Сервис».
Шаг 7.
В заключение необходимо изменить графики оплат и начислений.
В первоначальном графике необходимо убрать флаги Используется и Утвержден.
Далее создаем новый график. Корректируем начисление процентов и их оплату с учетом переброски части графика на договор с другим контрагентом.
